Valintakoe G: Oikeustiede ja yhteiskuntatieteet
Mikä on kannustinloukku?
Kannustinloukku syntyy, kun työn vastaanottaminen tai lisätyö kasvattaa käytettävissä olevia tuloja vain vähän tai ei lainkaan, koska tulojen noustessa verot kasvavat ja tulosidonnaiset etuudet pienenevät samaan aikaan. Loukkua mitataan efektiivisellä marginaaliveroasteella, joka kertoo, kuinka suuri osa lisätulosta menee veroihin ja menetettyihin etuuksiin. Loukkuja ovat esimerkiksi työttömyysloukku, tuloloukku ja byrokratialoukku.
Efektiivinen marginaaliveroaste voi olla paljon korkeampi kuin nimellinen veroprosentti, koska useat etuudet pienenevät samaan aikaan kuin verot kasvavat. Jos esimerkiksi asumistuki ja muu tulosidonnainen etuus pienenevät kumpikin tietyllä osuudella lisätulosta, osuudet lasketaan yhteen verojen kanssa.
Työttömyysloukussa työn vastaanottaminen ei kannata, tuloloukussa lisätyö ei kannata, ja byrokratialoukussa lyhyen työn vastaanottaminen tuntuu riskiltä, koska etuuden uudelleen hakeminen vie aikaa ja tulo voi katketa. Työn omat kustannukset, kuten työmatkat, eivät näy asteessa, joten todellinen kannustin voi olla vielä heikompi.
Loukkujen purkaminen maksaa. Jos etuus pienenee loivemmin, sitä maksetaan suuremmalle joukolle ja kustannus kasvaa. Siksi etuusjärjestelmä joutuu tasapainoilemaan riittävän turvan, kohtuullisten kustannusten ja kannustimien välillä (hyvinvointivaltiomallit).
Kaava
Efektiivinen marginaaliveroaste = (verojen lisäys + etuuksien vähennys) ÷ bruttotulojen lisäys
Esimerkki
Henkilö saa tulosidonnaisia etuuksia. Hän ansaitsee kuukaudessa 600 euroa lisää, jolloin hänen veronsa kasvavat 130 euroa ja etuudet pienenevät yhteensä 290 euroa. Mikä on efektiivinen marginaaliveroaste?
- Menetys on verojen lisäys ja etuuksien vähennys: 130 + 290 = 420 euroa.
- Efektiivinen marginaaliveroaste: 420 ÷ 600 = 0,70 eli 70 %.
- Käteen jää 600 − 420 = 180 euroa eli 30 % lisätulosta.
- Pelkkä veron osuus olisi 130 ÷ 600 ≈ 22 %, mutta etuuksien pieneneminen nostaa kokonaisasteen 70 prosenttiin, mikä on tuloloukun tunnusmerkki.
Tyypillinen virhe
Korkeasta efektiivisestä marginaaliveroasteesta päätellään, etteivät ihmiset tee töitä. Aste kertoo taloudellisen palkkion suuruuden, mutta työn tekemiseen vaikuttavat myös muut syyt. Toinen virhe on laskea vain tulovero ja unohtaa etuuksien pieneneminen.
Valintakokeessa G
Valintakokeen G aineistona voi olla etuustaulukko tai laskelma tulojen muutoksesta. Koe mittaa aineiston omaksumista ja soveltamista (2026), ja marginaaliveroasteen laskeminen aineiston luvuista auttaa tarkistamaan, pitääkö väite kannustimista paikkansa.
Missä kurssissa tämä opetetaan
SmartVK:n valintakoe G -kurssin luvussa 27: Hyvinvointivaltio ja sosiaalipolitiikka. Katso kurssin sisältö.
Kysymyksiä
Voiko efektiivinen marginaaliveroaste olla yli 100 prosenttia?
Voi. Jos lisätulo vie kokonaan jonkin etuuden, esimerkiksi tulorajan ylittyessä, ja samalla verot kasvavat, menetykset voivat olla suuremmat kuin lisätulo. Silloin käytettävissä olevat tulot pienenevät, vaikka ansiot kasvavat. Tällaista kohtaa kutsutaan etuusportaaksi, ja se voidaan poistaa muuttamalla etuuden pieneneminen asteittaiseksi.
Mitä byrokratialoukku tarkoittaa?
Byrokratialoukku tarkoittaa tilannetta, jossa lyhyen työn vastaanottaminen ei houkuttele, koska etuuden keskeytyminen ja uudelleen hakeminen vievät aikaa ja voivat jättää ihmisen hetkeksi ilman tuloja. Loukku voi syntyä, vaikka taloudellinen kannustin olisi kunnossa. Sitä lievennetään esimerkiksi nopeuttamalla etuuspäätöksiä ja sovittelemalla etuutta tuloihin.